Fensterreinigung von der Steuer absetzen
Wer seine Fenster von einem Betrieb putzen lässt, kann einen Teil der Kosten direkt von der Einkommensteuer abziehen. Das gilt für Eigentümer und Mieter gleichermaßen, wenn Rechnung und Zahlung stimmen.
Das Wichtigste in Kürze
- Fensterreinigung im eigenen Haushalt zählt als haushaltsnahe Dienstleistung nach § 35a Abs. 2 EStG.
- Das Finanzamt zieht 20 Prozent der Arbeitskosten direkt von der Steuerschuld ab.
- Der Höchstbetrag für alle haushaltsnahen Dienstleistungen zusammen liegt bei 4.000 Euro Steuerermäßigung pro Jahr, das entspricht 20.000 Euro Aufwand.
- Es braucht eine Rechnung und eine unbare Zahlung auf das Konto des Betriebs.
Die Voraussetzungen im Einzelnen
Rechnung
Die Rechnung muss auf Ihren Namen lauten und die Leistung erkennen lassen. Begünstigt sind Arbeits-, Fahrt- und Maschinenkosten einschließlich der darauf entfallenden Umsatzsteuer. Materialkosten wie Reinigungsmittel zählen nicht mit. Bei der Fensterreinigung besteht der Rechnungsbetrag in aller Regel fast vollständig aus Arbeitsleistung. Sind Materialanteile enthalten, sollten sie getrennt ausgewiesen sein.
Zahlung
Überweisung, Lastschrift oder Kartenzahlung werden anerkannt. Barzahlung nicht, auch nicht mit Quittung. Das ist der häufigste Grund, warum der Abzug scheitert.
Im Haushalt
Die Leistung muss in Ihrer selbst genutzten Wohnung oder Ihrem Haus erbracht werden. Dazu gehören auch Zweit- und Ferienwohnungen innerhalb der EU, die Sie selbst nutzen. Für vermietete Objekte gilt die Regelung nicht, dort sind die Kosten Werbungskosten.
Rechenbeispiel
| Fensterreinigung im Frühjahr | 180 € |
|---|---|
| Fensterreinigung im Herbst | 180 € |
| Summe Arbeitskosten im Jahr | 360 € |
| Steuerermäßigung (20 %) | 72 € |
Die 72 Euro mindern nicht das zu versteuernde Einkommen, sondern unmittelbar die Steuer. Der Vorteil ist deshalb für alle gleich hoch, unabhängig vom persönlichen Steuersatz. Voraussetzung ist nur, dass überhaupt Einkommensteuer anfällt.
Für Mieter und Wohnungseigentümer
Lässt der Vermieter oder die Hausverwaltung Treppenhausfenster reinigen und legt die Kosten über die Nebenkosten um, können Sie auch diesen Anteil ansetzen. Als Nachweis dient die Nebenkostenabrechnung oder eine Bescheinigung der Verwaltung, in der die begünstigten Beträge ausgewiesen sind.
Wo trägt man es ein?
In der Einkommensteuererklärung in der Anlage Haushaltsnahe Aufwendungen. Rechnung und Kontoauszug müssen nicht mitgeschickt, aber für Rückfragen aufbewahrt werden.
Typische Fehler
- Bar bezahlt
- Rechnung auf eine andere Person ausgestellt als die, die überweist und die Steuererklärung abgibt
- Kosten doppelt angesetzt, etwa zugleich als Betriebsausgabe für das Arbeitszimmer
- Leistungen außerhalb des Haushalts mit angegeben
Dieser Text gibt einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine steuerliche Beratung. Im Zweifel hilft eine Steuerberaterin, ein Steuerberater oder ein Lohnsteuerhilfeverein.
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